Депозити для юридичних осіб: як працює, кому підходить, які є варіанти Депозит для юридичних осіб — це фінансовий інструмент, який дозволяє тимчасово розмістити вільні кошти компанії на банківському рахунку з фіксованим або змінним доходом. Це можуть бути залишки на рахунку, грошові резерви, що тимчасово не використовуються, або кошти, які компанія планує заощадити на конкретну мету.
У порівнянні з фізичними особами, юридичні особи та ФОП мають доступ до дещо інших умов: більш гнучких, але з іншим порядком оподаткування та документообігу.
Які види депозитів пропонує банк юридичним особам Банки в Україні пропонують юридичним особам і підприємцям кілька основних форматів розміщення коштів:
Строкові депозити — кошти розміщуються на фіксований термін (наприклад, 3, 6 або 12 місяців) з фіксованою або плаваючою ставкою. Часто передбачають бонуси за пролонгацію.Депозити до запитання — кошти можна зняти у будь-який момент без втрати накопичених відсотків. Як правило, ставка нижча, але є максимальна гнучкість.Овернайт — дуже короткостроковий депозит (на 1 день), який дає можливість тимчасово розміщувати надлишок ліквідності.Депозити з поповненням або частковим зняттям — для компаній з нерівномірними грошовими потоками.Індивідуальні умови — для середнього й великого бізнесу банки можуть узгоджувати ставки, строки, валюту й умови дострокового розірвання індивідуально.Вибір залежить від фінансової стратегії компанії, валюти операцій (гривня, долар, євро), суми депозиту й очікуваного горизонту використання коштів.
Чому бізнесу варто звернути увагу на депозити Депозити — це не тільки про пасивне зберігання грошей, це:
інструмент управління ліквідністю — ви не тримаєте кошти без руху на поточному рахунку, а отримуєте дохід;фінансова гнучкість — при правильному підборі виду депозиту, компанія не блокує оборотні кошти, а управляє ними ефективно;прозорість для обліку — банки надають повний пакет документів, які легко інтегруються у бухгалтерський облік.ФОП і депозити для юр.осіб: що потрібно знати ФОП можуть відкривати депозитні рахунки, однак тут є нюанси:
якщо ФОП на загальній системі, дохід від депозиту включається до оподатковуваного доходу та декларується; якщо ФОП на єдиному податку (1–3 група), такий дохід не повинен надходити на ФОП-рахунок . У цьому разі краще розміщувати депозит як фізична особа , щоб уникнути податкових порушень. Тобто, банківський депозит для ФОП оформлюється з урахуванням системи оподаткування та банківської практики. У деяких випадках варто проконсультуватися з бухгалтером.
Чим відрізняється оподаткування депозитів для юридичних і фізичних осіб Хто відкриває депозит
Як оподатковується прибуток
Фізична особа
18% ПДФО + 1,5% військовий збір (сплачує банк автоматично)
Юридична особа
Податок на прибуток (зазвичай 18%) — на основі бухгалтерського обліку
ФОП на загальній системі
Включає дохід до декларації
ФОП на єдиному податку
Має обмеження: формально не може отримувати дохід від депозитів як ФОП
Отже, на відміну від фізичних осіб, для яких податки автоматично утримує банк, юридичні особи самостійно декларують дохід від депозитів. Це вимагає окремого контролю з боку бухгалтера.
Подати заявку в банк (через менеджера або інтернет-банкінг). Підписати депозитний договір (у паперовому чи електронному вигляді). Перерахувати кошти на депозитний рахунок. Отримувати щомісячне/післястрокове нарахування відсотків. Більшість банків працює з компаніями через корпоративний онлайн-банкінг, де можна переглядати стан депозиту, бачити відсотки, подовжувати термін дії або подавати заявки на дострокове розірвання.
Підсумок Депозити для юридичних осіб — це інструмент, який поєднує дохідність і керованість. Вони підходять компаніям, які:
мають вільні кошти хоча б на кілька тижнів; хочуть не просто зберігати, а використовувати гроші ефективно; мають внутрішню фінансову звітність і контроль; розділяють бізнесові та особисті фінансові потоки. Перед відкриттям депозиту рекомендуємо порівняти пропозиції кількох банків та узгодити облік із бухгалтерією.
