Отличия лизинга от кредита

Получение кредита на покупку необходимых основных средств часто сопряжено как со сложностями его оформления в финансовых учреждениях, так и с непосильной финансовой нагрузкой.

В этой ситуации на помощь приходят лизинговые компании. Зачастую именно использование лизинга позволяет не только начать, но и основательно «раскрутить» бизнес-идеи, расширить уже имеющийся бизнес, быстрее перейти на самоокупаемость и получение прибыли без необходимости вложения крупных сумм средств.

Ключевым отличием лизинга от обычного кредитования является то, что предприятие получает не средства для покупки нужного оборудования, а сразу само оборудование во временное пользование.

После внесения последнего платежа по договору клиент имеет право переоформить оборудование на себя. То есть по сути лизинг представляет собой аренду с правом (но не обязательством) последующего выкупа.

Отличие от обычного кредитования состоит также в том, что при обычной покупке оборудования клиент уже потратил на него одолженные у банка деньги. И в случае, если оборудование (или здание) ему не понадобится в дальнейшем, ему придется самостоятельно искать способ его продать.

После окончания срока действия договора лизинга клиент имеет право решить: выкупать ему это оборудование или нет. Если он решает выкупить его у лизингодателя, в обязательном порядке рассчитывается амортизация (износ) оборудования, и при покупке клиент имеет право осуществить выкуп за меньшую сумму (с учетом начисленной амортизации). Если же оборудование в результате длительной эксплуатации пришло в состояние, которое не представляет интереса для клиента, тот может отказаться от его выкупа.

Яркий пример использования лизинга в коммерческой деятельности – организация службы такси. Купить сразу большое количество машин для наполнения таксопарка может оказаться непомерной нагрузкой, да и получить такой кредит на старте бизнеса будет крайне сложно.

К тому же автомобили, используемые в службе такси, эксплуатируются очень интенсивно, а значит, быстро изнашиваются. И может случиться так, что к моменту, когда предприниматель наконец-то выплатил кредит, полученный для покупки автомобилей, они уже будут в таком состоянии, что понадобится опять обновлять автопарк.

В случае заключения договора лизинга по его окончанию предприниматель имеет право заключить новый договор на использование других автомобилей, то есть взять в лизинг новую технику.

1. Большая лояльность к клиенту. Принимая решение по договору, лизинговая компания менее скована, чем финансовое учреждение, поскольку предмет лизинга находится в ее собственности до окончания срока действия договора. Это означает, что такая компания ничем не рискует. Поэтому требования к заемщику будут менее жесткими.

В то же время банки очень жестко оценивают риски и в обязательном порядке требуют залог, которого может и не быть.

2. Индивидуальный и гибкий график платежей. В отличие от банковского учреждения, где изначально утвержден конкретный график внесения оплат, лизинговая компания может установить для каждого клиента индивидуальный график, с учетом особенностей его деятельности.

Лизинговая компания может учесть даже такие факторы, как сезонность бизнеса клиента, и предоставить ему отсрочку по внесению платежей.

3. Больший срок финансирования по лизингу, чем срок действия кредитного договора. Лизинговые компании более гибко относятся к сроку действия лизингового договора, и в случаях, когда банки дают кредит на 2-3 года, согласны рассматривать договор на 5 и даже 10 лет. Это дает возможность заемщику более равномерно распределить кредитную нагрузку, без особого ущерба для своего бюджета.

4. Лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов. Поскольку до окончания срока действия договора лизинга имущество принадлежит лизинговой компании, на него не могут наложить штраф или арест кредиторы, так как оно фактически не принадлежит тому, в чьем пользовании находится.

5. В лизинг можно взять имущество, бывшее в употреблении. Прокредитовать покупку не нового оборудования часто довольно проблематично, ведь в качестве залога банк не захочет его рассматривать, и придется искать что-то подходящее.

В случае с лизинговой компанией она может по желанию клиента предоставить как новое, так и уже бывшее в употреблении оборудование, что также существенно уменьшает затраты клиента.

Там, где есть достоинства, всегда есть и недостатки. Разберем, какие же есть минусы у этой казалось бы безупречной схемы.

1. Собственник имущества – лизинговая компания. Предприниматель, подписавший лизинговый договор, пользуется лизинговым имуществом, но не имеет права им распоряжаться. Любые действия, которые предпринимаются в отношении этого имущества, например, передача в другой город, перемещение по другому адресу – должны в обязательном порядке согласовываться с лизингодателем.

Скажем, если клиент пользуется автомобилем, приобретенным в лизинг, он не может самостоятельно отремонтировать его или перекрасить, не уведомив лизинговую компанию.

2. Лизинговое имущество не может служить залогом. То, что в первом случае выступало достоинством (имущество свободно от претензий кредиторов), является и слабым местом. В случае владения предприниматель мог бы использовать имущество в качестве залога для получения нового кредита на развитие бизнеса. В случае же с лизинговым оборудованием он не может так поступить.

3. Лизинговые платежи облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Платежи по лизинговому договору облагаются налогом на добавленную стоимость. Это не выгодно, если предприниматель, использующий лизинговое оборудование, не является плательщиком НДС (например, работает по упрощенной системе налогообложения) или клиент является физическим лицом.

Увеличение расходов на обслуживание такого договора делает его малопривлекательным. В этом случае имеет смысл рассмотреть вариант обычного кредитного договора.

К слову, в 2020 году в Украине стартовала государственная программа стимуляции малого бизнеса через выдачу кредитов на развитие под низкие проценты.

В этой статье мы рассказываем как это работает через историю трех предпринимателей.

Еще в одном материале мы объясняли, какие существуют схемы погашения кредитов, в чем их отличие и преимущества.