В какой стране открыть IT компанию

Открыть IT компанию за границей… Если вы уже приняли для себя решение, появляется вопрос, где именно лучше открывать IT компанию, в какой стране?

В этой статье мы попытаемся глобально показать, какая юрисдикция лучше и почему.

Мы расскажем об основных особенностях стран. Подробности структурирования бизнеса, налогообложения и отчетности вам важно выяснять самостоятельно.

В конце статьи вас ждет сравнительная таблица 4 рассмотренных стран.

Итак, перед тем как выбирать юрисдикцию важно понимать: для чего именно вы собираетесь переводить IT бизнес в другую страну? Цели могут быть разными:

• Найти инвестора для стартапа и воспользоваться услугами инкубатора или акселератора.
• Привлечение иностранных инвесторов для масштабирования существующего бизнеса.
• Выход на новые рынки, поиск новых клиентов.
• Оптимизация налогообложения.

Объединенное королевство – одна из самых предпочтительных юрисдикций для IT бизнеса.

В Великобритании относительно низкая налоговая нагрузка и довольно гибкая система налогообложения. При правильной организации бизнес процессов можно вовсе избежать уплаты НДС и налога налог на репатриацию прибыли*.

В Великобритании, относительно стран континентальной Европы, довольно низкая налоговая нагрузка. Корпоративный налог — 19% (но в 2023 году увеличится до 25%). Стандартная ставка НДС 20%. Правда, если компания оказывает услуги или продает товар за пределами Объединенного королевства, НДС не взимается.

Налог на вывод капитала* в Великобритании (он же налог «у источника») — 20%. Налог на прирост капитала — 19%.

Нужно обратить внимание на непривычный налог на цифровые услуги (digital service tax) который составляет 2%. Под это понятие попадает и онлайн-реклама и онлайн-сервисы, подробно о правилах можно узнать тут.

Правительство Объединенного Королевства предлагает налоговые льготы и вычеты для технологических компаний, но ими нужно уметь воспользоваться. О налоговых кредитах и вычетах можно почитать на правительственном портале.

Здесь также существует особая структура бизнеса — Limited Liability Partnership (LLP), которая позволяет не платить налоги, если прибыль была получена не на территории Королевства.

Вести бизнес можно удаленно. Акционерами и директором компании могут быть нерезиденты, а собрания акционеров можно проводить онлайн.

Также нет требований к уставному капиталу. Никто не удивится, если учредители внесут всего 100 фунтов.

Великобритания заключила договора об избежании двойного налогообложения с 149 странами, что делает эту страну очень удобной для международной коммерческой деятельности.

Налоговая система — это не главное достоинство Королевства. Существуют страны с более «мягким» законодательством, но Великобритания — это очень респектабельная юрисдикция, пользующаяся доверием среди инвесторов и партнеров.

В Великобритании огромное количество венчурных фондов, бизнес-парков, инкубаторов и акселераторов. Портал startupblink.com в рейтинге стран с наилучшими условиями для стартапов поставил Великобританию на второе место (на первом – США).

Крупные венчурные инвестфонды:

• crowdcube.com
• ukri.org
• northstarventures.co.uk
• seedcamp.com
• nftventures.com

Стартап акселераторы Великобритании:

• startupbootcamp.org
• joinef.com
• bethnalgreenventures.com
• technation.io
• sosv.com

• Регистрация компании возможна за несколько дней

• Страна с очень высокой степенью доверия среди инвесторов
• Много высококлассных специалистов «под рукой»
• Директором компании может быть не гражданин Королевства
• Возможность управлять бизнесом удаленно
• Договора об избежании двойного налогообложения с 149 странами
• Доступ к огромному рынку капитала
• Английское право (common law)
• Стабильная и развитая банковская система
• Выплата дивидендов не облагается налогом
• Лучшая инфраструктура для стартапов по эту сторону Атлантики

• Самая дорогая юрисдикция в Европе, с точки зрения стоимости инфраструктуры, здесь все очень дорого

• Высокие зарплаты сотрудников, если нанимать их в Великобритании
• Необходимость иметь физический адрес офиса
• Налог на прибыль (корпоративный налог) сейчас составляет 19%, но с 1 апреля 2023 года он будет увеличен до 25%

Великобритания — это хорошая страна для релокации уже состоявшегося бизнеса, с готовым продуктом и клиентами. Особенно, если для привлечения инвестиций нужна респектабельная юрисдикция. А вот молодым стартапам, несмотря на большое количество фондов и акселераторов, больше подойдут другие варианты.

Эстония — очень популярная страна для открытия IT компании. Взаимодействовать с госорганами быстро и просто, программа «электронное правительство» в Эстонии работает с 2000 года.

С декабря 2014 года существует процедура получения «электронного гражданства», что в свою очередь дает доступ нерезидентам ко всем услугам государства включая регистрацию юрлица в Эстонии.

Сайт e-resident.gov.ee

Система налогообложения Эстонии простая и понятная, а сами налоги невысокие.

Например, налог на прибыль в Эстонии — 0%. Но до того момента пока компания не пожелает вывести прибыль за рубеж. То есть платить налог не нужно, пока компания реинвестирует прибыль в свое развитие.

НДС в Эстонии составляет 20%, но при взаимодействии с партнерами резидентами ЕС применяется нулевая ставка налога. Налоговая Эстонии.

Так же как и в Великобритании, нет требований к минимальному размеру уставного капитала и гражданству ее директора. Директором и учредителем может быть одно и то же лицо.

Открыть IT компанию в Эстонии и управлять ее деятельностью, подавать налоговую отчетность можно в режиме онлайн даже не посещая страну.

Также нельзя обойти вниманием и низкий уровень коррупции в этой стране благодаря диджитализация всех контактов с чиновниками.

Стартап экосистема Эстонии чрезвычайно развита. В стране с населением всего 1,3 миллиона человек работает 9 акселератора 14 инкубатора и 33 венчурных инвестиционных фонда (в том числе государственных).

Исследование портала vestbee.com поставило Эстонию на первое место в регионе Восточной и Центральной Европы по объему инвестиций в 2021 году. В стартапы Эстонии было инвестировано 1,2 миллиарда евро.

Крупнейшие инвестиционные фонды Эстонии:

• startupwiseguys.com
• superangel.io
• tera.vc
• metaplanet.com
• raison.am

Список фондов, акселераторов и инкубаторов Эстонии можно посмотреть здесь.

Специально для фаундеров стартапов создана Startup Visa, которая дает возможность быстро получить вид на жительство в Эстонии.

Все вышеперечисленное создает постоянный приток высококвалифицированных специалистов, поэтому проблем с поиском сотрудников для технологической компании не предвидится. При этом стоимость жизни относительно других европейских стран довольно низкая.

• Хорошая репутации юрисдикции

• Низкие налоги, особенно для стартапов
• Быстрая онлайн регистрация компании (48 часов)
• Специальный тип виз Startup Visa для основателей перспективных технологических компаний
• Простота ведения бизнеса с минимумом бюрократических барьеров
• Простые и понятные системы бухгалтерского учета
• Удобное расположение Эстонии, для граждан Украины не требуется виза
• Эстония находится в Европейской Экономической зоне и является членом ЕС
• Отличная экосистема для стартапов, включая правительственную поддержку
• Минимальный уровень коррупции благодаря цифровизации госуслуг

• К минусам можно отнести необходимость наличия реального офиса. Это не является обязательным требованием, но весьма желательно и по отзывам предпринимателей сильно упрощает взаимодействие с банками и партнерами

• Открыть банковский счет для компании удаленно нельзя, для этого собственнику нужно обратиться в банк лично

Эстония очень привлекательная юрисдикция для любых технологических стартапов. Но особенно выгодно работать в этой стране небольшим коллективам и фрилансерам. Здесь создана идеальная, или почти идеальная среда для развития нового бизнеса.

Ирландия имеет богатый и успешный опыт привлечения инвестиций в свою экономику. Сегодня, по данным МВФ, Ирландия находится на 2 месте в мире по показателю ВВП на душу населения, между Люксембургом и Швейцарией.

Во многом экономический успех Ирландии зависит от высокотехнологичных компаний. Не зря американские IT гиганты для работы в Европе открывают дочерние компании именно на «Изумрудном острове».

Привлекает Ирландия в первую очередь низкими налогами и простотой ведения бизнеса. Зарегистрировать компанию можно онлайн так же как и подавать отчетность.

Для технологических стартапов в Ирландии предусмотрен специальный режим стимулирования бизнеса «Knowledge and Development Box».

Корпоративный налог в Ирландии ниже, чем в соседней Великобритании — 12,5%, НДС — 23%, а налог «у источника» 25% для дивидендов и 20% для роялти и выплат процентов.

Для компаний, получивших прибыль в результате создания «активов интеллектуальной собственности», например, разработки программного обеспечения эффективная ставка корпоративного налога будет снижена вдвое, до 6,25%.

Если сотрудники компании не являются резидентами, платить налог на доходы физлиц не нужно.

Правительство Ирландии оказывает серьезную поддержку стартапам с помощью целевых грантов. Так на 2022 год выделено 90 миллионов евро. Также для стартапов предусмотрены налоговые каникулы на R&D период и налоговая льгота 25%.

Так как история экономического взлета «Кельтского тигра» длится довольно долго, естественно что здесь множество технопарков, акселераторов инкубаторов, коворкингов, офисов венчурных фондов и других важных для стартапа структур.

Некоторые государственные организации, которые оказывают помощь и предоставляют гранты стартапам в Ирландии:

• enterprise-ireland.com
• localenterprise.ie
• newfrontiers.ie

Бизнес акселераторы и инкубаторы Ирландии:

• International Security Accelerator
• Dublin BIC
• NDRC

Впрочем, у Ирландии, как юрисдикции, есть и недостатки. Например, директором компании с ограниченной ответственностью может быть только резидент Европейской Экономической Зоны, к тому же обязательная такая должность, как секретарь, который тоже должен быть резидентом ЕЭС.

Также для регистрации компании необходим физический адрес офиса. Но в качестве такового можно указать домашний адрес директора из местных жителей и сэкономить на аренде.

• Низкие налоги и простота их администрирования

• Высокий уровень развития экономики и банковской системы
• Специальные условия для стартапов
• Английское право (Common Law)
• Особая структура бизнеса — партнерство (LP)
• Множество квалифицированных потенциальных сотрудников
• Высокая степень доверия инвесторов к стране
• Развитая стартап-культура и активная поддержка правительства Ирландии
• Нет требований к минимальному размеру уставного капитала
• Зарегистрировать компанию можно online

• Директором и секретарем компании (LTD) должен быть резидент ЕЭЗ

• Необходим физический адрес офиса

Ирландия, в качестве страны для создания IT компаний привлекательна и для стартапов, и для работающих предприятий.

Открыть компанию в Польше просто. Это можно сделать даже удаленно, заполнив форму на сайте и уплатив регистрационный сбор в 350 злотых и пошлину 100 злотых.

Но чтобы открыть счет для бизнеса, в банк придется явиться лично.

Учредителем польской компании может быть иностранец, а директором… В польском законодательстве требований к директору нет, так как управление компанией осуществляет правление (может состоять из одного человека), членами которого могут быть нерезиденты (собственники или другие лица).

Минимальный уставной капитал — 1200 EUR или 5000 злотых.

Стандартная ставка корпоративного налога в Польше — 23%. Но компании с доходом меньше 1 200 000 евро в год могут уплачивать налог по ставке 9%.

Если доход получен от интеллектуальной собственности (в том числе продажа авторского права на программное обеспечение) применяется ставка 5%. Если компания несет расходы на R&D (включая разработку нового софта) она может претендовать на налоговый вычет до 100%.

Стандартная ставка для НДС в Польше — 23%. А налог на дивиденды — 19%.

Подробнее о налогообложении можно узнать на сайте налоговой администрации Польши.

• Возможность регистрации компании удаленно

• Низкие налоги
• Государственная поддержка стартапов
• Большое количество инвестиционных фондов
• Высокий интерес венчурных инвесторов к стране
• Нет требований к минимальному размеру уставного капитала
• Управлять компанией может нерезидент Польши, не нужно нанимать местного директора

• Открыть счет в банке удаленно нельзя

• Минимальный уставной фонд 1200 евро

Польское правительство готово поддерживать развитие бизнеса. Государственные организации предлагают гранты и разнообразные налоговые льготы для стартапов. Кроме того, в стране действует более сотни негосударственных инвестиционных фондов.

• Агентство по развитию бизнеса в Польше
• Национальный центр исследований и развития
• Национальный инвестиционный фонд

Негосударственные инвестфонды:

• innovationnest.com
• speedupgroup.com
• mci.pl

Стартап акселераторы в Польше:

• startuphub.pl
• nextgrid.ai
• cobinangels.com
• mitefcee.org
• accelpoint.com
• polandprize.space3.ac
• hugething.vc

Список технопарков Польши можно посмотреть здесь.

Польша – это очень интересная страна для стартапов. Не зря в 2021 году она оказалась на первом месте в регионе центральной и восточной Европы по количеству и объему венчурных инвестиций.

По данным crunchbase.com в Польше прошло 425 раунда (на общую сумму 792 миллиона евро). На втором месте Эстония с 157 (250 миллиона евро).

Итак, мы рассмотрели преимущества и недостатки 4 стран в которых может быть выгодно открыть IT компанию. Только 4 страны и очень коротко.

Но если эта тема покажется вам интересной, дайте знать в комментариях, что именно вы бы хотели узнать – и мы будем развивать тему дальше.